【税务风险评估与筹划】企业该如何进行税收筹划,你真的知道吗?
【税务风险评估与筹划】企业该如何进行税收筹划,你真的知道吗?
什么是税收筹划?税收筹划的目的是在法律允许的范围内,通过合法的方式对企业经营事项进行事先筹划,使企业最终收益达到最高。最直接的结果就是企业能够通过税收筹划减轻税收成本,同时提高企业自身的财务管理水平。
一、在开展税收筹划前,必须要对企业进行全面调研。
1、分析企业适用的税收政策及经营环境。
全面了解与行业相关的部门和部门税收政策,了解和掌握国家税收政策和精神,从而为税务筹划工作开展寻求政策依据。同时,也要对企业经营环境进行分析,以规避筹划风险。
2、分析企业税收筹划需求。
不同企业的基本条件和税收要求是不同的。所以,在筹划活动开展前,必须要对企业税务状况及业务需求和目标等进行具体把握,所以要对企业的现状有全面且清楚的认识。
3、确定税收筹划所要达到的具体目标。
在分析完上面收集的信息后,企业便可以确定税务筹划的具体目标,并将其作为设计税务筹划方案的基准。
二、基于整体税收筹划调研情况制定税收筹划方案
对于企业来说,其可选用的税收筹划方案并不是唯一的,且不同税收筹划方案可实现不同的筹划效果。如有的税收筹划方案可实现税后最大利润,有的税收筹划方案致力于筹划风险最小,有的筹划方案则可促进企业实现可持续发展等。
一些刚成立的企业或是很多中小企业在做税收筹划的时候,没有结合自身的情况,很容易就容易出现资质不全、一些税收优惠政策申请不下来,对自身面临的纳税难题不明确,导致税筹效果不明显;没有结合长期发展目标,就会导致后期企业发展需要更换税筹方案,手续繁琐。
税收筹划的基础一定是安全,很多不专业的税筹公司,根本没有考虑企业实际情况,一味追求降低税收成本,没有注重企业未来发展,甚至忽略企业的税收风险,这样的税收筹划对企业来无疑是埋下了雷。所以我们在做税收筹划工作的时候,应该对准备工作时收集到的信息进行合理归纳,整理出适合自身企业的优惠政策,然后再结合企业长期战略发展目标来进行考量优化。