【税务罚款评估与筹划】企业税务筹划应该怎么做？

【税务罚款评估与筹划】企业税务筹划应该怎么做？

为什么说企业学会税收筹划是一门必修课？大多数企业进行税收筹划的主要目的是通过合法的方式减少企业所要缴纳的税费，提高企业经营效益，从而增加企业的利润和竞争力。税收筹划可以通过调整企业的业务结构、资本结构、财务结构等方式、以最小化企业所需缴纳的税费。

但其实税收筹划除了降低税收成本外，还有其他很重要的意义：

1、税收筹划有助于提高纳税人的纳税意识，抑制偷、逃税等违法行为。税收筹划的存在和发展为纳税人节约税收开支提供了合法的渠道，这在一定程度上减少了企业税收违法的可能性。

2、税收筹划有助于实现纳税人财务利益的最大化。税收筹划可以减少纳税人税收成本，有利于纳税人财务利益最大化。

3、税收筹划有助于提高企业的经营管理水平和会计管理水平。资金、成本（费用）、利润是企业经营管理和会计管理的三大要素，税收筹划就是为了实现资金、成本（费用）、利润的最优效果，从而提高企业的经营管理水平。而正确进行纳税调整，正确计税，正确编报财务报告，并进行纳税申报，也有利于提高企业的会计管理水平，发挥会计的多重功能。

税收筹划一定是利用合法手段节税，而不是偷逃税，节税是指纳税人在税法和其他经济法律许可范围内，通过对投资、经营、融资活动事先策划，以达到税收负担最低的行为。比如，充分利用国家颁布的税收优惠政策并应享尽享；通过顶层架构设计，搭建科学的股权架构降低综合税收负担；小微企业享受国家颁布的普惠性税收优惠政策；生产制造业企业开展研发活动享受实际研发费用100%加计扣除，等等。这些行为都是国家所倡导的。

税收筹划工作对于中小企业来讲犹如一把双刃剑，全面、具体且科学的税收筹划方案对企业的经营发展大有裨益，能够帮助企业在整合业务模式的前提下获得额外的资本效益，在激烈的市场竞争环境中得到长足的生存发展。但是不专业和低水平的税收筹划不仅不能帮助企业降低成本，还可能给企业增加其他方面更高的成本甚至带来税收风险隐患，得不偿失。