【税务罚款评估与筹划】中小企业税收筹划存在哪些问题？

【税务罚款评估与筹划】中小企业税收筹划存在哪些问题？

税收成本是企业经营发展中的一笔重要支出，合法合理的税收筹划工作将遵循利益最大化原则，目的是为企业节约更多的税收成本，减轻纳税压力，为企业的生存发展提供更多资金支持。但是，中小企业的经营范围广、治理结构单一、财务管理水平低、税收筹划不足等问题突出，也使得现实中很难享受到税收筹划的红利。

（一）税收筹划意识不强

从纳税主体方面来说，税收筹划工作在中小企业当中并不常见，这也是基于中小企业简单又多样的业务模式。经营者对于税收筹划的内涵理解不到位，大部分经营者习惯将税务统筹到财务部门进行统一管理，对税收筹划工作的重要性并没有深刻的认识。

（二）税收筹划模板化，不成体系

很多中小企业老板自学了税收筹划方法，就直接将税收筹划模板套用到自己的企业，这些税收筹划方案当然是成功的经验，但他人成功的经验很可能并不是适用于所有企业，因此盲目套用税收筹划模板并不会有益自身的发展。

对于中小企业来说，一套完整的税收筹划方案首先应符合企业发展的战略要求，其次才是眼前的赋税成本降低，增强对税务的管理支持工作，能够在企业内部形成一套完整的税收筹划体系，不论在当前税务管理中还是日后的税务缴纳中，都能为企业节约一定的人、财、物的资源。

（三）难以做到业财税融合

税收筹划的前期准备工作不仅局限在企业内部的业务活动材料，还要结合国家相关的政策变更、市场经济环境波动及行业内部的竞争对比。结合当前时代背景，纳税主体面临着更加庞大复杂的数据资源，信息收集与处理的难度也增加了企业税收筹划工作的难度。

仅仅考量企业内部的业务数据都不是易事，不同业务系统都有独自的一套考核标准，当需要统一业财信息材料时，就会存在数据交换壁垒，数据难以共享就会大大降低税收筹划工作的效率和准确度。

对企业来讲，税收筹划不能仅仅把目光放在节约税金上，合理的税收筹划不仅能提高企业内部财务管理水平，还能提高企业核心竞争力增强企业实力。